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个人外汇管理办法实施细则

2007年02月01日

第1章概述

第一条本规则按照《个人外汇管理办法》制定,规范和便利银行和个人的外汇业务。 TR 第二条对个人外汇结算和国内外汇进行年度全面管理。每年的总金额相当于每人每年50,000美元。国家外汇管理局可以根据国际收支情况调整年度总额。 

个人年度总额内的结汇和购汇,由银行办理,并持有个人有效身份证明;如果超过年度总额,则应在资本账户下按照“规则”第10,11和12条处理经常账户。按照“首都项目个人外汇管理”的有关规定执行。 

第三条个人购买的外汇可以汇往国外,存入外汇储蓄账户,或者按照有关规定在境外进行。

第四条在个人年度总额内购买外汇和外汇,可以委托直系亲属办理;外汇购汇,外汇结算和国外购汇超过年度总额,可以按照本规定的规定,由有关认证材料委托他人。 

第五条携带外币进出境的个人,应当遵守国家有关行政法规。 

第六条各指定外汇银行(以下简称银行)应当按照本规则的规定对个人外汇业务进行真实性审查,不得伪造,变更交易。 

银行应通过个人结算和销售管理信息系统(以下简称个人结算和销售外汇系统)办理个人购汇手续,并真实,准确,完整地输入相关信息。 

第七条国家外汇管理局及其分支机构(以下简称外汇局)负责个人外汇业务的统计,监测,管理和检查。 

第二章个人项目外汇管理

第八条个人经常项目下的外汇收支分为经营性外汇收支和非经营性外汇收支。 

第九条个人经常项目的经营性外汇收支办理如下:

(一)个人对外贸易经营者应当办理外汇购汇手续,外汇结算应当通过外汇结算账户进行;其外汇收支,进出口核销和国际收支申报应由机构管理。 

个体外贸经营者依法参照工商登记或者其他执业程序,取得个人营业执照或者其他执业证明,并按照国务院商务主管部门的规定办理登记,获得外贸经营权,从事对外贸易业务。个人。 

(2)个体工商企业委托具有外贸管理权的企业办理进口手续,采用与代理企业签订的进口代理合同或协议购买外汇,并将购买的外汇直接转入代理机构。企业通过我的外汇结算账户。经常账户外汇账户。 

个体工商户委托具有外贸管理权的企业办理出口的,可以通过外汇结算账户收取和结汇。和解由与代理公司签订的出口代理合同或协议以及代理公司的出口货物申报表处理。代理企业向当地外汇局报告各个工商户的名称,核销规定的账号和其他材料后,可以使用个体工商户的收付通知单。验证证书。 

(3)境外个人旅游购物和交易方式下的外汇结算,应当使用有效身份证件和个人旅游购物申报表办理。 

第十条国内个人项目的非经营性外汇结算超过年度总额的,应当在银行办理有效身份证件和下列辅助材料:

(1)捐赠:经公证的捐赠协议或合同。捐款必须符合国家规定; 

(2)家庭支付:直系亲属证明或公证关系证明,境外支付者相关收入证明,如银行存款证,个人所得税证等;

(3)遗产收入:继承法律文件或公证书; 

(4)保险外汇收入:保险合同和保险经营机构的支付证明。保险外汇保险必须符合国家规定; 

(5)所有权和特许经营收入的使用:付款证明,协议或合同; 

(6)法律,会计,咨询和公共关系服务收入:支付证明,协议或合同; 

(7)员工薪酬:劳动合同和收入证明; 

(8)境外投资收益:境外投资外汇登记证,利润分配决议或股息支付或其他收入证明; 

(9)其他:相关证明和付款凭证。 

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第十一条经常项目境外个人非经营性外汇结算超过年度总额的,银行有效身份证件和下列证明材料由银行办理:

(1)租金费用:房屋管理部门登记的房屋租赁合同,发票或者付款通知书; 

(2)生活和消费支出:合同或发票; 

(3)医疗,学习等费用:国内医院(学校)收费证明; 

(4)其他:相关证件和付款凭证。 

上述外汇结算相当于5万美元以上的,结汇时获得的人民币资金直接转入对方的境内人民币账户。 

第十二条境内企业经常项目的非经营性购汇超过年度总额的,应当凭有效人身份证明和有关证明材料在银行办理。量。

第十三条从境外个人购买人民币合法收入和在经常账户中恢复未使用的人民币,处理如下:

(1)在中国取得的经常项目的合法人民币收入,由公司购买,并附有有效身份证明和相关证明材料(含税凭证)。 

(2)未使用的人民币赎回外汇的原始交换,应由有效身份证件和原赎回水费单处理。原赎回水费单的赎回期限自赎回之日起24个月内有效;在出发前的当天离境当天,500美元(含)的价值以及相当于1,000美元(含)的兑换可能由您的有效身份证件处理。 

第十四条境外项目支出的境内汇汇款办理如下:

如果外汇储蓄账户中的外汇汇款当天相当于不足50,000美元(含),则由银行凭有效身份证办理;超过上述金额的,应当办理经常项目下交易金额的真实性证明。 

如果外币现金在同一天汇出,相当于少于10,000美元(包括),则应由银行凭有效身份证件办理。超过上述金额的,经常项目交易金额的真实性证明由海关签字。《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或我原来的存款银行外币现金提取单据。 

第十五条境外个人境外项目的汇兑汇款,应当按照下列规定在银行办理:

(一)外汇储蓄账户的外汇汇款,凭有效身份证件; 

(2)手提外币现金汇款,如果当天累计等值低于10,000美元(含),则由您的有效身份证处理;如果超过上述金额,还应提供海关签名《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或我的原始保证金。银行外币现金提取单据处理。 

第三章资本项目个人外汇管理

第十六条境内个人对外直接投资,按照国家有关规定办理。所需外汇可经当地外汇局批准,自行购汇或汇出,并办理相应的境外投资外汇登记手续。 

因经济利益而习惯居住在中国的境内个人或境外个人在境外设立或者控制特殊目的公司并返还投资的,所涉及的外汇收支应当按照《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》等有关规定办理。 。 

第十七条境内个人可以使用外汇或人民币,通过银行,基金管理公司等合格境内机构投资者对境外固定收益和股权进行金融投资。 

第十八条涉及境内个人参与境外上市公司员工持股计划,股票期权计划等的外汇业务,由子公司或境内机构统一申请到外汇局审批。 

根据员工持股计划,股票期权计划等出售股份的境内个人,以及股息的外汇收入,可以汇入公司或境内机构开立的境内特殊外汇账户,可以兑换成员工的外汇。储蓄账户。 

第十九条境内个人向经批准在中国境内经营外汇保险业务的保险经营机构缴纳外汇保险费的,应当持保险合同和保险经营机构的缴费通知书办理购买手续。支付外汇。 

外国人作为保险受益人根据外汇保险支付或支付的保险费可以存入其外汇储蓄账户,也可以结算。 

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第二十条境内移民转让国内资产和依法对外转让外国资产的,应当按照《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》的有关规定办理。 

第二十一条在中国境内从事商品房买卖的外商投资企业的外汇管理,通过股权转让等,按照《国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》的有关规定办理。 

第二十二条海外人士可以按照有关规定投资境内B股;在中国境内发行和流通的其他金融产品的投资,由合格的境外机构投资者办理。

第二十三条根据可转换人民币资本账户的过程,管理国内个人提供境外贷款,借入外债,提供对外担保,并直接参与海外商品期货的管理和金融衍生品交易逐步放开。 

第四章个人外汇账户和外币现金管理

第二十四条外汇管理部门应当根据账户主体和交易性质管理个人外汇账户。银行为个人开设外汇账户,应区分国内个人和外国个人。根据交易的性质,账户分为外汇结算账户,外汇储蓄账户和资本账户账户。

第二十五条外汇结算账户是指个体外贸经营者或者个体工商户按照经常项目办理经营性外汇收支的规定开立的账户。它由机构账户开立,使用和关闭以进行管理。 

第二十六条在银行开立外汇储蓄账户的,应当出具有效身份证件。已开帐户的帐户名称应与有效身份证明文件中所述的名称相同。

第二十七条为外国投资者开立特别账户,特殊目的公司专用账户,投资和并购专项账户,资本项目外汇账户和境内资金转移的个人,应当经外汇批准。管理。 

第二十八条境内个人外汇储蓄账户资金的转移,处理如下:

(1)在我的账户之间转移资金,并附有有效的身份证明文件; 

(2)个人与其直系亲属之间的资金转移,并附有双方的有效身份证件和直系亲属关系证明; 

(3)境内个人账户与境外个人账户之间的资金转移,应当按照跨境交易进行管理。

第二十九条外汇结算账户与外汇储蓄账户之间的资金可以转移。但是,外汇储蓄账户转账到外汇结算账户仅限于转账当天的外部支付,结算后不得转账。 

第三十条个人在同一天提取少于10,000美元(含)的外币现金等价物,可以直接通过银行;超过上述金额的,应当凭有效身份证和纸币使用证明提交银行外汇局。事先报告。银行用其有效身份证件和外汇局签署的《提取外币现钞备案表》(附件1)处理个人提取外币现金。 

第三十一条个人将外币存入外汇储蓄账户,同一天累计相当于5000美元(含)以下的,可以由银行直接办理;如果金额超过上述金额,有效身份证件和海关签名应为《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或我的原始存款银行外币现金提取单据在银行处理。银行应在相关文件上注明存款银行的名称,存款金额和存款日期。 

第五章个人结算和销售管理信息系统

第三十二条具有结算和销售外汇业务经营资格,有权进入和使用个人结算和销售外汇系统的银行,通过个人结算和销售,直接办理个人结汇和销售。外汇系统。 

第三十三条银行总行和分支机构在个人结算和销售外汇系统中的应用,应当符合个人结算和销售管理信息系统(附2)的技术准入条件,并配备经过培训的技术人员和经营者,可以维持系统的正常运行。 

第三十四条银行应当按照规定填写个人结算和销售系统的银行网点信息登记表,并向外汇局提交系统准入申请。外汇局接受银行验收后将接受申请。 

第三十五条除下列情形外,银行个人结算和销售外汇业务应当包括在个人结算和销售系统中.:

(1)通过外币逆转点结算和销售; 

(2)通过银行柜台零结算,利息转移和结算,低于等值100美元(含100美元)的结算; 

(3)外币卡国内消费结算; 

(4)海外卡通过自助银行设备提取人民币现金; 

(5)国内卡用于海外外汇汇款。 

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第三十六条银行办理个人外汇结算和销售业务时,应当按照下列程序办理:

(1)通过个人结算和销售系统询问个人结算和销售外汇;

(2)按要求审查个人提供的认证材料; 

(3)在个人结算和销售系统中输入外汇结算和销售的交易数据; 

(4)通过个人结算和销售系统打印“结算/采购通知”,并将其作为会计凭证保存,以备日后参考。 

第三十七条外汇局负责评估和检查管辖范围内银行业务的规范运作和业务数据录入的完整性和准确性。 

第六章附则;

第三十八条委托直系亲属办理年度总额内外汇购汇和结汇的个人,应当提供委托人和受托人的有效身份证明文件,受托人的委托书和证明。直系亲属之间的关系;除了提供双方的有效身份证明文件和授权外,还应提供本规则要求的相关认证材料。 

直系亲属称为父母,子女和配偶。直系亲属证明是指政府基层组织,公安部门和公证部门发布的有效亲属关系证据,证明直接的家庭关系。 

第三十九条违反《个人外汇管理办法》及本规则的,国家外汇管理局将根据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他有关规定予以处罚;对于《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定,银行和个人分别以人民币处罚。罚款3万元,不足1000元。 

第四十条本规则由国家外汇管理局负责解释。

第四十一条本规则自2007年2月1日起施行。

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